Para llevar a cabo iniciativas de control presupuestario y seguimiento del gasto, los grupos cívicos deben conocer el ciclo presupuestario y saber qué se puede supervisar durante las cuatro etapas. Los grupos cívicos deben hacer primero un análisis del contexto político y de las prácticas presupuestarias existentes para determinar qué deficiencias existen, incluyendo la cantidad de información disponible para los ciudadanos. Para que la participación ciudadana en el ciclo presupuestario tenga éxito, el gobierno debe estar dispuesto a permitir el acceso de los ciudadanos a las reuniones presupuestarias y a compartir públicamente los documentos relativos al presupuesto. Si no existe una ley o política formal que exija que los ciclos presupuestarios sean transparentes, entonces es necesario redoblar los esfuerzos para hacer que los procesos sean transparentes; de lo contrario, habrá muy poco margen para recopilar información suficiente y efectuar cambios concretos.
Tras determinar si existe suficiente espacio político para poner en marcha una verdadera iniciativa de control presupuestario, los grupos cívicos deben analizar sus propias capacidades. Debido a su naturaleza altamente técnica y compleja, puede ser un reto entender en qué consiste el ciclo presupuestario, los requisitos y normas fiscales, los procedimientos presupuestarios y los materiales producidos.
A fin de prepararse para recabar datos adecuadamente, los grupos cívicos deben tratar de conocer:
- Las diferentes etapas del ciclo presupuestario;
- Cómo pueden participar los ciudadanos en el ciclo presupuestario en las distintas etapas;
- Cómo analizar los presupuestos;
- Metodologías de incidencia en el presupuesto para contextos específicos;
- Cómo recopilar y analizar datos de supervisión presupuestaria para la incidencia;
- Cómo hacer un seguimiento de gastos específicos;
- Cómo recopilar y analizar datos de seguimiento de gastos para la incidencia; y
- Evaluaciones ciudadanas de la prestación de servicios públicos.
Para las iniciativas de supervisión presupuestaria, la metodología y el plan de acción deberán ajustarse al ciclo presupuestario anual. Para las iniciativas de seguimiento o de incidencia en el presupuesto, los grupos deberán esperar al inicio del ciclo presupuestario para llevar a cabo las actividades. Del mismo modo, Para que el seguimiento de las asignaciones y los gastos tenga sentido es necesario que el propio presupuesto sea transparente y se publique íntegramente, idealmente en un formato legible electrónicamente. Además de establecer los objetivos de la supervisión, los grupos deben definir claramente el público al que van dirigidos los resultados de la supervisión y consultar a los usuarios finales durante el desarrollo para asegurarse de que las herramientas son fáciles de usar y accesibles.
Fase de recolección y análisis de datos
Tras determinar en qué momento es adecuado iniciar el trabajo durante el ciclo presupuestario, los grupos deben desarrollar las herramientas de observación y seguimiento. Pueden crear formularios para recopilar datos mientras observan las audiencias presupuestarias y obtener documentos relativos al presupuesto durante las fases de formulación y aprobación. Si el espacio político lo permite, los grupos pueden observar tanto las audiencias ejecutivas como las legislativas. En algunos casos, los documentos presupuestarios se entregan durante las audiencias, mientras que, en otros, los grupos deben solicitarlos a los funcionarios del gobierno. Los principales documentos que deben solicitar los grupos de observación son la propuesta de presupuesto del ejecutivo, los informes presupuestarios justificativos, la documentación de cualquier ley presupuestaria y los informes elaborados por las comisiones presupuestarias legislativas.
Los grupos también pueden recabar información sobre las prioridades de los ciudadanos mediante entrevistas, cuestionarios y debates públicos. El uso de la información recogida con estas herramientas puede determinar en qué medida se incluyen las prioridades ciudadanas en el presupuesto final y durante qué fase del ciclo presupuestario se recortan las prioridades.
Los grupos también utilizan a menudo tablas de inversión para hacer un seguimiento de los gastos en proyectos públicos y prestación de servicios durante el proceso de ejecución. Estas sencillas hojas de cálculo sirven para hacer inventario de las partidas a las que se destinan las actividades de seguimiento. Los datos recogidos en las tablas de inversión dependerán de la información que esté disponible, los requisitos legales de su país y los objetivos de sus iniciativas de supervisión. Se recomienda pedir consejo a un científico de datos o a una persona con experiencia en su tipo de supervisión.
| Consejo: En el caso de las licitaciones públicas para proyectos de construcción, una tabla de inversiones podría incluir la siguiente información como encabezados de columna, con cada licitación en su propia fila: |
- Nombre de la licitación o código de referencia
- Fecha de vencimiento de la licitación
- ¿Cuándo se inició el procedimiento de licitación?
- ¿Se han tenido en cuenta las opiniones y necesidades de las partes interesadas?
- ¿Cuál era el costo previsto en el plan de adquisiciones?
- ¿Cuál fue el costo presupuestado?
- ¿Cuál fue el costo contratado?
- ¿Qué procedimiento de licitación se utilizó? (abierto, limitado u otro)
- ¿Se ha utilizado el sistema de contratación pública en línea?
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- ¿Hay algún criterio de licitación discriminatorio o que elimine la competencia?
- ¿Hubo un anuncio previo en el sitio web oficial del gobierno para la licitación?
- ¿Se publicaron los términos de referencia en la convocatoria?
- ¿Quién fue el ganador del contrato?
- ¿Cuándo se anunció el ganador?
- ¿Qué tipo de contrato se adjudicó?
- ¿Se seleccionó a la empresa ganadora de acuerdo con las condiciones legales?
- ¿Ha habido algún reclamo por los canales oficiales?
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Las herramientas electrónicas pueden facilitar el proceso de recopilación de datos, especialmente cuando se trata de determinar rápidamente cuáles son las prioridades compartidas por un mayor grupo de personas. Encontrará más información sobre los pasos prácticos y las mejores prácticas para la recopilación y el análisis de datos en línea en el capítulo Recopilación de datos de la Sección II de esta guía.
Etapa de observación de las comunicaciones
Los grupos cívicos pueden publicar informes de seguimiento periódicos sobre sus análisis, conclusiones y recomendaciones en materia de control presupuestario y seguimiento de gastos, y utilizarlos para hacer actividades de incidencia. Por ejemplo, basándose en sus conclusiones y análisis, algunos grupos han elaborado propuestas de cambios específicos en el presupuesto o en las prácticas presupuestarias. En algunos casos, puede tratarse de una "plataforma presupuestaria" que establece una serie de prioridades ciudadanas para que las comisiones presupuestarias las tengan en cuenta a la hora de elaborar un presupuesto. Los grupos también pueden utilizar informes de seguimiento y otros productos de comunicación para sensibilizar a los ciudadanos sobre el proceso presupuestario y las discrepancias en los gastos, y para animar a los funcionarios del gobierno a hacer que la información presupuestaria sea más abierta y accesible para los ciudadanos. Dada la complejidad del ciclo y los documentos relativos al presupuesto, es importante presentar las conclusiones y los análisis de forma concisa y fácilmente comprensible. Algunos grupos suelen crear sitios web que publican información sobre presupuestos y gastos para mostrar las tendencias de forma visual y fácil de entender.
Estas son algunas tácticas de incidencia para garantizar que en el presupuesto o con las prácticas presupuestarias se tiene en cuenta lo que se desea cambiar:
- Presentaciones de propuestas o plataformas presupuestarias durante las reuniones presupuestarias;
- Reuniones presenciales con funcionarios;
- Campañas de envío de cartas; y
- Foros públicos para que los funcionarios públicos locales y los ciudadanos dialoguen sobre las prioridades del presupuesto.
Recomendaciones para los ejecutores del programa
- Poner en marcha iniciativas de control presupuestario, incidencia en el presupuesto y seguimiento del gasto a través de proyectos a largo plazo que duren al menos 18 meses. Las iniciativas de seguimiento presupuestario exitosas se planifican en torno al ciclo presupuestario y el ejercicio fiscal del gobierno anfitrión. Un plazo más largo permite la participación ciudadana o de las OSC a lo largo de todo el ciclo presupuestario.
- El seguimiento del presupuesto y de los gastos es amplio, y los grupos deben tener objetivos claros sobre qué quieren observar y que quieren lograr. Eso determinará si se va a supervisar la transparencia del presupuesto o cómo las prioridades del gobierno se ajustan a las prioridades públicas, o si se va a presionar para conseguir mayores eficiencias en un proyecto público.
- Los grupos cívicos deben aprender el proceso presupuestario y los procedimientos de gasto de su país para supervisar el presupuesto y hacer un seguimiento de los gastos, especialmente para supervisar la contratación pública, donde muchas leyes y reglamentos pueden generar una gran burocracia.
- Los grupos cívicos interesados en supervisar la transparencia presupuestaria deben consultar primero diversos índices y herramientas de supervisión desarrollados por otras organizaciones de todo el mundo, ya que muchas de las mismas prácticas se aplican en cualquier contexto.
- Los grupos especializados en temas deben asociarse con organizaciones de vigilancia que supervisen el proceso presupuestario para utilizar sus datos y experiencia metodológica como base para el seguimiento que ellos hagan sobre un tema en específico.